'ค่าลดหย่อนภาษีปี 2566 มีอะไรบ้าง' ตารางฐานภาษี เช็กก่อน ยื่นภาษี 2567

ใกล้เข้ามาแล้ว สำหรับฤดูกาลการ “ยื่นภาษี 2567” สำหรับรอบปี 2566 ที่ผู้มีเงินได้ตามที่กำหนด จะต้องเสียภาษีประจำปี ค่าลดหย่อนภาษีปี 2566 มีอะไรบ้าง ช้อปดีมีคืน ซื้ออะไรลดหย่อนภาษีได้บ้าง ช้อปดีมีคืน และ ตารางฐานภาษี 2566” เป็นอย่างไร คมชัดลึก รวบรวมมาเป็นแนวทางให้กับผู้มีเงินได้ ที่ต้องเสียภาษีประจำปี

    

ตารางฐานภาษี 2566

 

 

• เงินได้สุทธิ 0-150,000 บาท : ได้รับการยกเว้นภาษี : ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น 0 บาท
• เงินได้สุทธิ 150,000-300,000 บาท : อัตราภาษี 5% : ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น 0 บาท
• เงินได้สุทธิ 300,001-500,000 บาท : อัตราภาษี 10% : ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น 7,500 บาท
• เงินได้สุทธิ 500,001-750,000 บาท : อัตราภาษี 15% : ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น 27,500 บาท
• เงินได้สุทธิ 750,001-1,000,000 บาท : อัตราภาษี 20% : ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น 65,000 บาท
• เงินได้สุทธิ 1,000,001-2,000,000 บาท : อัตราภาษี 25% : ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น 115,000 บาท
• เงินได้สุทธิ 2,000,001-5,000,000 บาท : อัตราภาษี 30% : ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น 365,000 บาท
• เงินได้สุทธิมากกว่า 5,000,000 บาท : อัตราภาษี 35% : ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น 1,265,000 บาท

                            

ค่าลดหย่อนภาษี 2566 มีอะไรบ้าง 

 

1. ค่าลดหย่อนส่วนตัว

• จำนวนลดหย่อน : 60,000 บาท
• เงื่อนไข : ลดหย่อนทันทีสำหรับผู้มีเงินได้ที่ทำการยื่นภาษี

 

2. ค่าลดหย่อนคู่สมรส

• จำนวนลดหย่อน : 60,000 บาท
• เงื่อนไข: สำหรับสามี-ภรรยาที่จดทะเบียนสมรสถูกต้องตามกฎหมาย โดยคู่สมรสต้องไม่มีเงินได้ หรือมีแต่ยื่นภาษีแบบแสดงรายการแบบรวมกัน

 

3. ค่าลดหย่อนบุตร

• จำนวนลดหย่อน : 30,000 บาทต่อบุตร 1 คน (ไม่จำกัดจำนวนบุตร)

 

4. ค่าลดหย่อนฝากครรภ์ และคลอดบุตร

• จำนวนลดหย่อน: สูงสุดไม่เกิน 60,000 บาท
• เงื่อนไข: หักตามค่าใช้จ่ายจริง ทั้งค่าตรวจครรภ์, ค่าฝากครรภ์, ค่าทำคลอด, ค่าบำบัดทางการแพทย์, การพักฟื้นภายในโรงพยาบาล แต่สูงสุดไม่เกิน 60,000 บาท

 

5. ค่าลดหย่อนเลี้ยงดูบิดา-มารดา

• จำนวนลดหย่อน: 30,000 บาทต่อบิดา - มารดา 1 คน โดยสามารถนับรวมบิดา - มารดาของคู่สมรสด้วยได้ (รวมสูงสุดไม่เกิน 120,000 บาท)
• เงื่อนไข : บิดา-มารดาต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ทันที สำหรับผู้มีเงินได้ที่ทำการยื่นภาษี

 

6. ค่าอุปการะผู้พิการ หรือทุพพลภาพ

• จำนวนลดหย่อน: 60,000 บาทต่อคน
• เงื่อนไข : ผู้ทุพพลภาพต้องมีบัตรประจำตัวคนพิการ
• ต้องเป็นผู้ที่ดูแลคนพิการตามกฎหมายว่าด้วย “การส่งเสริมและพัฒนาคุณภาพชีวิตคนพิการ”

 

7. เงินประกันสังคม

• จำนวนลดหย่อน: ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 9,000 บาท

 

8. เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป หรือเงินฝากแบบมีประกันชีวิต

• จำนวนลดหย่อน: ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท

 

9. เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง

• จำนวนลดหย่อน: ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 25,000 บาท

*** ข้อ 8 และ 9 รวมกันแล้วลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท

   

10. เบี้ยประกันสุขภาพพ่อแม่

• จำนวนลดหย่อน: ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 15,000 บาท

 

11. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ

• จำนวนลดหย่อน: ลดหย่อนภาษีได้ 15% ของเงินได้ ตามที่จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท

 

12. กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)

 

13. กองทุนสํารองเลี้ยงชีพ / กบข. / สงเคราะห์ครูเอกชน

• จำนวนลดหย่อน : ลดหย่อนภาษีได้ 15% ของเงินได้ ตามที่จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท สามารถสะสมเพิ่มได้ โดยขอเปลี่ยน % ที่กำหนดไว้กับนายจ้าง

 

14. กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)

• จำนวนลดหย่อน: ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 13,200 บาท

 

15. กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF)

 

16. ลดหย่อนภาษี “ช้อปดีมีคืน”

• จำนวนลดหย่อน: ตามจำนวนที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 40,000 บาทต่อคน
• เงื่อนไข: สำหรับการซื้อสินค้าระหว่างวันที่ 1 ม.ค. 2566 - 15 ก.พ. 2566
• ซื้อสินค้าหรือบริการ 30,000 บาท โดยจะต้องมีใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ แบบกระดาษ หรือใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ แบบอิเล็กทรอนิกส์ ที่ออกผ่านระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice & e-Receipt) ของกรมสรรพากร
• ซื้อสินค้าหรือบริการได้อีก 10,000 บาท แต่จะต้องมีใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ แบบอิเล็กทรอนิกส์เท่านั้น ที่ออกผ่านระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice & e-Receipt) ของกรมสรรพากร

 

 

เงื่อนไขสินค้าหรือบริการ ช้อปดีมีคืน 

 

• สินค้าหรือบริการทุกประเภทที่ซื้อจากร้านค้าที่มีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
• บิลค่าน้ำมัน ทั้งรถยนต์และรถจักรยานยนต์
• หนังสือและสื่อสิ่งพิมพ์ต่างๆ รวมถึง eBook (ยกเว้น นิตยสาร และหนังสือพิมพ์) จากร้านที่เป็นบริษัท หรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลที่สามารถออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปแบบได้
• สินค้าหนึ่งตำบลหนึ่งผลิตภัณฑ์ (OTOP) ที่ลงทะเบียนกับกรมการพัฒนาชุมชน และมีหลักฐานเป็นใบเสร็จรับเงิน หรือใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปแบบ
• สินค้าที่ไม่เข้าร่วม ได้แก่ เครื่องดื่มที่มีแอลกอฮอล์ ยาสูบ รถยนต์ รถจักรยานยนต์ เรือ ค่าที่พักโรงแรม ค่าสาธารณูปโภค ค่าเบี้ยประกันวินาศภัย

 

17. เงินบริจาค

18. ดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อที่อยู่อาศัย

• จำนวนลดหย่อน: ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

 

 

ยื่นภาษี 2567 ช่วงไหน

 

ยื่นภาษีได้ตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค.-31 มี.ค. 2567 (แต่ถ้ายื่นออนไลน์ จะสามารถยื่นได้ถึงวันที่ 8 เม.ย. 2567)